落秋文学

营销财务管理制度（第1页）

营销财务管理制度

××公司营销中心办事处财务管理制度

一、账号设置

办事处实行收支两条线，设立两个账号，分别为费用账号与收入账号，上报公司财务部。收入账号只能存人，不能支出。

二、资金管理

1。办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。

2。所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。

3。员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月清偿。

4。现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务主管无权私自借支现金。

5。收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。

6。严格遵守财务部其他相关规定。

三、应收款管理

1。应收账款：应收款的发生由办事处经理和内务主管共同批准，由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏账，由办事处经理承担50％，该区域业务经理与内务主管共同承担50％。

2。统计员与内务主管要做好应收款的账务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。

3。个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经办事处经理批准，并在一个月内报账归还，超期自动从工资中扣除。

4。业务经理、内务主管应及时发现坏账倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏账要继续追收，直至用法律手段。

5。一旦确认出现坏账时，填写财务部的“坏账审批表”报公司调查、复核。坏账的最后确认权在总经理。

四、小额办公用品及低值易耗品管理

1。办事处根据需要，由经理审批，由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。

2。内务主管应设台账，登记支出账目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况由内务主管登记在册。

五、费用控制

1。办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。所有费用支出均须办事处经理签字同意，由内务主管进行审核后，方能凭合法的凭证由财务主管报销。

2。如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内务主管共同承担责任。

六、促销品管理

各类促销品由仓管员管理，登记台账，严格按照促销计划比例发放，有关经手人签字。

七、办公设备管理

重大采购事项需报请销售计划部，批准后方可采购。

八、费用支出标准

（一）费用额度与控制

1。公司根据各地区市场发育程度，确定各办事处费用总额与种类比例。

2。费用总额中不包括对办事处的奖励部分。