落秋文学

六银行贷款的支付方式（第2页）

（3）抵押物的管理。

体积小、价值大的贵重金属及有价证券，作为抵押物的财产所有权文书，如房地产契约等以及财产保险单应由银行保管。银行保管抵押物，必须按如下制度处理：①信贷部门建立抵押明细帐，由内勤人员负责登记，封包交出纳保存。

②出纳部门在业务库设抵押物专用保险柜，明确专人负责抵押物的保管工作。

③抵押物出入库应双人经手，抵押物入库由信贷部门开例三联《有价证券抵押物凭证》，一联加盖收物银行章，交财产所有人，做为届时领取抵押物凭证。

二、三联交出纳专管员，其中二联由出纳人员盖抵押品收讫章，退还信贷部门，由内勤人员入帐，三联由出纳专管员留底，凭以登记实物出入库。

④在抵押期间，如遇到部分证券到期，企业应将所存有价证券抵押凭证盖章。

交信贷部门，由信贷科（股）长签字后，信贷内勤销帐，然后支出纳专管员，出纳专管员凭此出库，并销帐。银行和企业按有关规定兑付成现金，抵还贷款。同时，由信贷部门将未到期的有价证券重新办理入库手续。

⑤贷款还清后抵押物退回。企业须取抵押物时，应在企业留存的一联有价证券抵押凭证上加盖企业章，交信贷部门，信贷科（股）长在凭证上签字后，信贷内勤销帐，然后交出纳专管员，由出纳专管员凭此出库并销帐。

⑥信贷与出纳部门要定期检查抵押物封存、保管情况，确保帐实相符。

不使用的动产、不动产抵押物由企业银行双方封存，由企业负责管理；对企业经常运用的动产、不动产抵押物，如设备等，编号挂牌后由企业按合同有关条款负责维护保养。

对企业保管的抵押物，信贷人员要经常检查、监督。包括：检查抵押物有无专人负责保管；检查抵押物有无被启封、出售、转让、再行抵押等情况；检查被抵押物的维修、保管情况，确保完好无损。

（4）抵押物的处理。

抵押借款合同的借款期满，银行不同意展期，或展期限已满，企业不能足额归还贷款本息时，银行有权按规定处理抵押物，抵还贷款。

处理抵押物时应遵循如下原则：①拍卖抵押物要依法进行。银行根据抵押合同确定的权利处理抵押物，应当委托当地政府决定的拍卖机构予以拍卖；无拍卖机构的，请工商行政管理机关或人民法院监督拍卖。

②遇下列情况时，银行可中止拍卖：抵押物的财产所有权出现纠纷经法院判决停止拍卖；拍卖成交前，抵押人还清贷款本息。

③抵押物拍卖的价款程序是：支付拍卖费用和其他有关费用；偿还抵押借款本息及罚息；价款还清贷款本息及罚息有节余时，退还企业，价款不足还贷时，银行有权另行追索。

（5）抵押贷款的额度。

抵押物的价值评估实际中可以采取企业自评，银行审查和委托有关技术经济专家评估相结合的办法。价值评估涉及诸多因素，如抵押物的新旧程度、变卖时的市场行情、抵押期内折旧、变卖费用等，所以在确定抵押物现值后，贷款还要打一个折扣。计算公式是：抵押贷款额=抵押物现值×（1-折扣率）预计贬损值折扣率（抵押率）现值当然在实际工作中，银行可以针对不同抵押物的具体情况，灵活确定贷款额度。

□贴现贷款1。贴现贷款的定义及特点贴现是持票人以未到期票据向银行贴付一定利息兑取资金的行为。贴现贷款是银行以持票人持有未到期票据为对象所发放的贷款。所以，票据是一种交易行为，贴现对执票人来说，是出让票据，提前收回垫支于商业信用的资金；对于银行来说，是买进票据所载权利，票据到期，银行可以取得票据所载的金额。

贴现贷款方式的特点是：①流动性高；②安全性大；③自偿性强；④用途确定；⑤信用关系简单；2。贴现贷款程序（1）企业申请。收款人申请贴现时应提供承兑汇票，填写《贴现凭证》代申请书，提交据以签发的交易合同、发货票和运单。

（2）信贷员审查。一是审查票据的真实性，通过对合同、发货运单的审查，核实发生商品交易的真实性、合法性及汇票的真伪。二是审查贴现凭证项目填写是否准确，申请贴现金额与承兑汇票票面金额是否相符。三是审查贴现款项的用途是否符合贷款条件，这是最重要的一条。四是审查未经银行承兑的商业承兑汇票的付款人的资信，必要时通过付款人开户银行进行调查，以便保证贴现款项到期偿还。审查后写出书面报告，并在《承兑汇票贴现审批书》（见表1。1）上签署意见，连同有关资料交信贷科（股）长审核。

（3）科（股）长审核。对信贷员审查的内容和意见进行认真审核，根据有关政策及贷款规模、资金确定是否贴现。在审批书签署意见后送行长审批。

（4）行长（主任）审批。如果批准，由信贷部门在贴现凭证上填写适当的利率，企业在汇票背面加盖预留印鉴，交会计部门办理手续。贴现期一律从贴现之日至汇票到期日止。如果不批准贴现，由信贷部门向企业说明原因，将汇票及有关资料退还。

（5）监督使用与到期收回。贴现到期日前（往返邮程时间+划款办理手续时间+壹天）贴现银行将承兑汇票划给承兑银行或承兑企业开户行，向承兑人收取票款。若票款不能按期划回，贴现银行从贴现申请人帐户扣收，并对尚未扣回部分收取贷款利息和罚息。

11表。承兑汇票贴现审批书年月日贴现凭证编号：项目全称地址开户行名帐号称收款单位付款单位

汇票发票汇票号码汇票金额汇票金额承兑单位汇票到期日或银行日信贷员（章）科（股）长（章）行长（主任）（章）年月日年月日年月日